Как налоговики ищут мигрирующие ООО
Не секрет, что сотрудники налоговых служб получают конкретные методические указания из вышестоящих органов о том, как вычислять компании, которые скрываются от уплаты налогов. Данные методички распространяются среди налоговиков ежегодно, недавно были получены новые рекомендации на 2014 год.
Итак, каковы действия налоговиков по поиску ООО, скрывающихся от уплаты налогов? Первоначально, после подачи заявления на смену юридического адреса компанию проверяют в отношении того, есть ли она в плане по выездным плановым налоговым проверкам. Также проверяется, подавала ли компания документы на возмещение НДС в этом налоговом периоде и в прошлые два года.
В случае, если хотя бы один из пунктов оказался подходящим для ООО, сменившего юридический адрес, то налоговый инспектор проверяет компанию дальше по следующим критериям:
Проверки про сменам руководителя и участников производятся посредством выписок из ЕГРЮЛ в диапазоне 2 недель до и после подачи заявления на смену адреса.
Если хотя бы один из пунктов оказывается правдой, то налоговики имеют право осуществить проверку с допросом прошлого директора и нового, осмотр помещения для нахождения бухгалтерских документов. Если инспектором было выявлено то, что фирмы планомерно скрывается от налогов, то инспектором может быть выписан штраф, передать дело в суд и завести уголовное дело, а так же отменить решение о регистрации ООО.
Метки: ООО
